ISA 계좌로 ETF 투자하기, 세금 절약 등

'23년 10월 25일 한국은행이 발표한  '2023년 10월 소비자동향조사 결과'에 따르면 소비자들이 예상하는 향후 1년간 물가상승률인 기대인플레이션이 8개월 만에 상승 전환했습니다. 소득은 줄어드는 데 금리와 물가는 오를 것으로 예상하며 경제 심리도 악화했습니다.

 

'23년 10월 소비자심리지수 (출처 : 한국은행)

 

이러한 상황에서 절세 재테크는 선택이 아닌 필수라고 할 수 있습니다. 재테크의 필수품이라고 말할 수 있는 ISA 계좌로 ETF 투자를 통한 세금 절약 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

 

 

1. ISA(Individual Savings Account, 개인종합자산관리계좌)란?

ISA 계좌는 개인 자산 증식을 위해 제도적으로 절세 혜택을 부여한 계좌입니다. 중개형 ISA 계좌는 하나의 계좌에서 주식, ETF, 펀드, ELS, 채권 등 다양한 상품을 편리하게 투자하면서 세제 혜택을 받을 수 있는 절세 자산관리계좌입니다.

 

 

2. 중개형 ISA 알아보기

• 가입대상 : 만 19세 이상 거주자 또는 만 15세 이상~19세 미만 근로소득자, 농어민
• 납입한도 : 연간 2천만원, 총 1억원(연간 미납입한도는 다음년도 이월 가능) 단, 소득공제장기펀드(600만원 한도) 및 재형저축(분기 300만원 한도) 가입자는 가입금액만큼 차감
• 투자상품 : 국내상장 주식 및 ETF, 상장 리츠, 펀드, ELS, 채권 등 (해외 상장주식 및 ETF는 불가)
• 세제혜택 : 계좌 내 손익을 통산 후 순소득 중 200만원까지 비과세(비과세 초과분은 9.9% 저율 분리과세)  단, 총 급여 5,000만원 이하 근로자, 종합소득 3,800만원 이하 사업자 및 농어민은 400만원까지 비과세

 

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3. ETF 알아보기

ETF(Exchange Traded Fund)는 특정 주가지수, 섹터, 자산 가격의 움직임과 수익률이 연계되는 펀드로 투자 대상이 매우 다양하고, 주식처럼 장 중 실시간 매매가 가능합니다. ISA 계좌를 통해 ETF에 투자할 경우 분산투자의 효과와 더불어 절세 효과도 있습니다. 예를 들어 S&P 500 지수를 추종하는 ETF의 경우 한 주만 투자해도 S&P 500 지수를 구성하는 모든 종목에 투자하는 분산 효과가 있습니다.

 

 

4. ISA 계좌에서 ETF 투자시 절세 효과

① 일반 주식계좌에서 투자

국내주식형 ETF의 매매차익만 비과세이고 분배금은 15.4% 과세됩니다. 또한 해외주식형 ETF 등 기타 자산에 투자하는 ETF의 매매차익과 분배금에는 15.4%의 배당소득세가 과세됩니다. 또한 개인의 모든 금융자산의 이자와 배당 합계가 연 2,000만원 초과시 금융소득종합과세 대상이 됩니다.

 

 

② ISA 계좌에서 투자

일반 계좌와 동일하게 국내주식형 ETF의 매매차익은 비과세되고, 해외주식형/채권형/원자재형 ETF 등 기타 ETF의 매매차익과 분배금에 대해 손익을 통산하여 200만원까지(단, 총급여 5,000만원 이하 근로자, 종합소득 3,800만원 이하 사업자 및 농어민은 400만원까지) 비과세 혜택을 받습니다. 200만원 초과시 9.9%로 저율 분리 과세가 되어 절세 혜택을 누릴 수 있습니다.

 

 

5. 손익 통산 개념 알아보기

일반 계좌에서 ETF 투자를 할 때에는 한 종목을 매매할 때마다 수익이 나면 매매시마다 바로 과세합니다.

반면 ISA 계좌에서는 해지할 때까지 세금이 부과되지 않습니다. 즉 해지 시점에 그동안의 전체 투자 이익에서 손실이 난 부분을 제외하고 순수익을 통산한 후 순수익에 대해서만 세금을 매깁니다. 바로 이것을 손익통산이라고 합니다.

 

출처 : NH투자증권

 

 

6. ISA 계좌에서 ETF 투자시 주의 사항

해외에 상장된 ETF는  ISA 계좌에서 거래를 할 수 없으며, 국내 상장된 ETF만 거래가 가능합니다. 또한 ISA 계좌는 전 금융사에서 1개만 보유할 수 있습니다.

 

Ex1) SPDR S&P 500 ETF Trust (SPY) : 미국 주식시장에 상장, ISA에서 매매 불가

Ex2) TIGER 미국 S&P 500 : 국내 주식시장에 상장, ISA에서 매매 가능

 

 

지금까지 ISA 계좌에서 ETF 투자를 통한 절세 효과에 대해 알아보았습니다. 다시 요약하면 모든 수익에서 손실 부분을 제외하고 순수익에 대해서만 비과세 또는 9.9% 저율 과세를 하기에 투자자에게 유리하다고 할 수 있습니다.  그러나, 모든 것에는 장단점이 있듯이 투자 고려시 사전 ISA계좌의 장점과 단점, 그리고 본인의 투자 성향을 충분히 분석하시기 바랍니다. 

 

 

* 참조 : NH투자증권, 언론사 자료 등

* 상기 내용은 투자 권유나 종목 추천이 아닌 단순 정보 제공을 위한 용도입니다. 투자 시 책임은 투자자 개인에게 있으며 투자 시 충분한 분석과 신중한 판단을 하시기 바랍니다.